四、会计报表格式
 
 编号 |
会计报表名称 |
编报期 |
会企01表 |
资产负债表 |
月度报告、年度报告 |
会企02表 |
利润表 |
月度报告、年度报告 |
会企03表 |
现金流量表 |
年度报告(按需要选择编制) |
会企01表附表1 |
应交增值税明细表 |
月度报告、年度报告 适用于增值税一般纳税企业 |
 
资产负债表
                                                            会小企01表
编制单位:          ……年……月……日                 单位: 元
资        产 |
  行次   |
年初数 |
期末数 |
负债和所有者权益(或股东权益) |
  行次   |
年初数 |
期末数 |
流动资产: |
  |
  |
  |
流动负债: |
  |
  |
  |
  货币资金 |
1 |
  |
  |
  短期借款 |
68 |
  |
  |
  短期投资 |
2 |
  |
  |
  应付票据 |
69 |
  |
  |
  应收票据 |
3 |
  |
  |
  应付账款 |
70 |
  |
  |
  应收股息 |
4 |
  |
  |
  应付工资 |
72 |
  |
  |
  应收账款 |
6 |
  |
  |
  应付福利费 |
73 |
  |
  |
  其他应收款 |
7 |
  |
  |
  应付利润 |
74 |
  |
  |
  存货 |
10 |
  |
  |
  应交税金 |
76 |
  |
  |
  待摊费用 |
11 |
  |
  |
  其他应交款 |
80 |
  |
  |
一年内到期的长期债权投资 |
21 |
  |
  |
  其他应付款 |
81 |
  |
  |
  其他流动资产 |
24 |
  |
  |
  预提费用 |
82 |
  |
  |
    流动资产合计 |
31 |
  |
  |
 一年内到期的长期负债 |
86 |
  |
  |
长期投资: |
  |
  |
  |
  其他流动负债 |
90 |
  |
  |
  长期股权投资 |
32 |
  |
  |
    流动负债合计 |
100 |
  |
  |
  长期债权投资 |
34 |
  |
  |
长期负债: |
  |
  |
  |
   长期投资合计 |
38 |
  |
  |
  长期借款 |
101 |
  |
  |
固定资产: |
  |
  |
  |
  长期应付款 |
103 |
  |
  |
  固定资产原价 |
39 |
  |
  |
  其他长期负债 |
106 |
  |
  |
  减:累计折旧 |
40 |
  |
  |
|
108 |
  |
  |
  固定资产净值 |
40 |
  |
  |
  长期负债合计 |
110 |
  |
  |
工程物资 |
44 |
  |
  |
  |
  |
  |
  |
在建工程 |
45 |
  |
  |
     负债合计 |
114 |
  |
  |
固定资产清理 |
46 |
  |
  |
所有者权益(或股东权益): |
  |
  |
  |
    固定资产合计 |
50 |
  |
  |
实收资本 |
115 |
  |
  |
无形资产及其他资产: |
  |
  |
  |
  资本公积 |
120 |
  |
  |
  无形资产 |
51 |
  |
  |
  盈余公积 |
121 |
  |
  |
  长期待摊费用 |
52 |
  |
  |
   其中:法定公益金 |
122 |
  |
  |
  其他长期资产 |
53 |
  |
  |
  未分配利润 |
123 |
  |
  |
无形资产及其他资产合计 |
60 |
  |
  |
所有者权益(或股东权益)合计 |
124 |
  |
  |
资产合计 |
  |
  |
  |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 |
135 |
  |
  |
利  润  表
                            会小企02表
编制单位:                  -年-月-日                   单位:元
   项     目 |
行次 |
本月数 |
本年累计数 |
一、主营业务收入 |
1 |
    |
  |
  减:主营业务成本 |
4 |
    |
  |
      主营业务税金及附加 |
5 |
    |
  |
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) |
10 |
    |
  |
  加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) |
11 |
    |
  |
  减:营业费用 |
14 |
    |
  |
      管理费用 |
15 |
    |
  |
      财务费用 |
16 |
    |
  |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) |
18 |
    |
  |
  加:投资收益(损失以“-”号填列) |
19 |
    |
  |
      营业外收入 |
23 |
    |
  |
  减:营业外支出 |
25 |
    |
  |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) |
27 |
    |
  |
  减:所得税 |
28 |
    |
  |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) |
30 |
    |
  |
 补充资料:
当期分配给投资者的利润: 现金流量表
                                                          会小企03表
编制单位:                       -年度                     单位:元
                项                  目 |
行 次 |
上年数 |
本年数 |
一、经营活动产生的现金流量: |
  |
  |
  |
    销售商品、提供劳务收到的现金 |
1 |
  |
  |
    收到的其他与经营活动有关的现金 |
8 |
  |
  |
          现金流入小计 |
9 |
  |
  |
    购买商品、接受劳务支付的现金 |
10 |
  |
  |
    支付给职工以及为职工支付的现金 |
12 |
  |
  |
    支付的各项税费 |
13 |
  |
  |
    支付的其他与经营活动有关的现金 |
18 |
  |
  |
         现金流出小计 |
20 |
  |
  |
      经营活动产生的现金流量净额 |
21 |
  |
  |
二、投资活动产生的现金流量: |
  |
  |
  |
    收回投资所收到的现金 |
22 |
  |
  |
    取得投资收益所收到的现金 |
23 |
  |
  |
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 |
25 |
  |
  |
    收到的其他与投资活动有关的现金 |
28 |
  |
  |
         现金流入小计 |
29 |
  |
  |
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 |
30 |
  |
  |
    投资所支付的现金 |
31 |
  |
  |
    支付的其他与投资活动有关的现金 |
35 |
  |
  |
        现金流出小计 |
36 |
  |
  |
       投资活动产生的现金流量净额 |
37 |
  |
  |
三、筹资活动产生的现金流量: |
  |
  |
  |
    吸收投资所收到的现金 |
38 |
  |
  |
    借款所收到的现金 |
40 |
  |
  |
    收到的其他与筹资活动有关的现金 |
43 |
  |
  |
        现金流入小计 |
44 |
  |
  |
    偿还债务所支付的现金 |
45 |
  |
  |
    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 |
46 |
  |
  |
    支付的其他与筹资活动有关的现金 |
52 |
  |
  |
         现金流出小计 |
53 |
  |
  |
       筹资活动产生的现金流量净额 |
54 |
  |
  |
四、汇率变动对现金的影响 |
55 |
  |
  |
五、现金及现金等价物净增加额 |
56 |
  |
  |
 
应交增值税明细表
                                                       会小企01表附表1
编制单位:                   年月                  单位:元
         项              目 |
 行次 |
本月数 |
  本年累计数 |
一、应交增值税: |
  |
  |
  |
  1.年初未抵扣数(以“-”号填列) |
  1 |
× |
  |
  2.销项税额 |
  2 |
  |
  |
    出口退税 |
  3  |
  |
  |
    进项税额转出 |
  4 |
  |
  |
    转出多交增值税 |
  5 |
  |
  |
      |
  6 |
  |
  |
  |
  7 |
  |
  |
  3.进项税额 |
  8 |
  |
  |
    已交税金 |
  9 |
  |
  |
    减免税款 |
  10 |
  |
  |
    出口抵减内销产品应纳税额 |
  11 |
  |
  |
    转出未交增值税 |
  12 |
  |
  |
  |
  13 |
  |
  |
  |
  14 |
  |
  |
  4.期末未抵扣数(以“-”号填列) |
  15 |
× |
  |
二、未交增值税: |
  |
  |
  |
  1.年初未交数(多交数以“-”号填列) |
  16 |
× |
  |
  2.本期转入数(多交数以“-”号填列) |
  17 |
  |
  |
  3.本期已交数 |
  18 |
  |
  |
  4.期末未交数(多交数以“-”号填列) |
  20 |
× |
  | |